Hướng dẫn kê khai nộp thuế hộ kinh doanh mới nhất

Kê khai và nộp thuế luôn là nỗi băn khoăn của nhiều hộ kinh doanh, đặc biệt trong bối cảnh chính sách thay đổi liên tục. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn hướng dẫn kê khai nộp thuế hộ kinh doanh mới nhất theo quy định cập nhật đến tháng 7 năm 2025. Đây là thông tin cần thiết cho bất kỳ ai đang hoạt động kinh doanh cá thể, bán hàng nhỏ lẻ hoặc làm dịch vụ.

Vì sao phải quan tâm đến kê khai thuế hộ kinh doanh?

Nếu bạn đang hoạt động kinh doanh dưới hình thức cá nhân hoặc hộ gia đình, việc kê khai và nộp thuế là bắt buộc. Không chỉ giúp tuân thủ đúng pháp luật, kê khai thuế còn giúp bạn dễ dàng vay vốn, làm hồ sơ bảo hiểm và mở rộng hoạt động. Hơn nữa, từ ngày 1/7/2025, nhiều thay đổi lớn sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến cách tính và nộp thuế của bạn.

Những điểm mới cần lưu ý từ ngày 1/7/2025

Từ ngày 1/7/2025, hộ kinh doanh sẽ bắt đầu sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế cũ. Điều này đồng nghĩa mọi hồ sơ, kê khai và giao dịch nộp thuế đều phải dùng số định danh. Ngoài ra, các khoản chi có hóa đơn VAT chỉ được khấu trừ nếu thanh toán bằng hình thức không dùng tiền mặt.

Hộ kinh doanh nào phải kê khai và nộp thuế?

Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên bắt buộc phải kê khai và nộp thuế. Những hộ có doanh thu dưới mức này sẽ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN. Tuy nhiên, bạn vẫn nên đăng ký để được cấp mã số thuế (hoặc số định danh) và theo dõi sát tình hình doanh thu hàng năm.

Những điểm đúng và cập nhật:

Sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế từ 01/07/2025 – hoàn toàn chính xác theo Thông tư 86/2024/TT-BTC.
Miễn thuế GTGT và TNCN cho hộ có doanh thu ≤ 100 triệu/năm – đúng theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Phân loại đúng tỷ lệ thuế suất GTGT và TNCN theo ngành nghề – chuẩn xác theo phụ lục Thông tư 40/2021.
Chuyển sang kê khai điện tử qua Cổng Thuế điện tử – đúng theo chủ trương chuyển đổi số của ngành thuế.
Từ 2026 bãi bỏ thuế khoán, áp dụng kê khai theo doanh thu thực – chính xác theo lộ trình chuyển đổi do Tổng cục Thuế công bố.

Một số điểm có thể bổ sung để đầy đủ hơn:

Nội dung thiếu / cần bổ sung	Gợi ý xử lý
1. Hóa đơn điện tử từ máy tính tiền	Bổ sung chi tiết đối tượng bắt buộc từ 1/6/2025 nếu > 1 tỷ
2. Lệ phí môn bài không áp dụng với hộ mới thành lập năm đầu tiên	Nên thêm rõ để tránh hiểu nhầm
3. Nơi nộp thuế	Gợi ý thêm hộ kinh doanh nộp tại chi cục thuế quận/huyện nơi đăng ký
4. Hộ khoán vẫn còn đến hết 2025	Làm rõ đây là giai đoạn chuyển tiếp, để tránh hiểu là đã bãi bỏ

Các loại thuế hộ kinh doanh cần nộp

Hướng dẫn kê khai nộp thuế hộ kinh doanh mới nhất bao gồm 3 loại thuế chính:

Thuế GTGT: Dành cho ngành nghề chịu thuế giá trị gia tăng, tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu.
Thuế TNCN: Áp dụng với thu nhập từ hoạt động kinh doanh cá thể, cũng tính theo tỷ lệ phần trăm.
Lệ phí môn bài: Thu hàng năm dựa vào mức doanh thu của hộ kinh doanh.

Bảng thuế suất theo ngành nghề phổ biến

Dưới đây là bảng tỷ lệ thuế GTGT và TNCN đang được áp dụng:

Ngành nghề	GTGT (%)	TNCN (%)
Bán lẻ, bán buôn hàng hóa	1%	0.5%
Dịch vụ không gắn với hàng hóa	5%	2%
Vận tải, sản xuất, xây dựng	3%	1.5%

Tùy theo loại hình kinh doanh, bạn chỉ cần áp dụng đúng tỷ lệ tương ứng và nhân với doanh thu phát sinh.

Cách tính thuế hộ kinh doanh đơn giản

Ví dụ, nếu bạn kinh doanh dịch vụ với doanh thu 200 triệu đồng/năm thì số thuế như sau:

GTGT = 200 triệu x 5% = 10 triệu đồng.
TNCN = 200 triệu x 2% = 4 triệu đồng.
Môn bài (vì doanh thu > 500 triệu) = 1.000.000 đồng/năm.

Các phương pháp kê khai thuế hiện nay

Hướng dẫn kê khai nộp thuế hộ kinh doanh mới nhất chia thành hai phương pháp phổ biến:

Kê khai theo tháng/quý: Dành cho hộ kinh doanh thường xuyên, doanh thu lớn.
Kê khai theo lần phát sinh: Phù hợp với người bán hàng rong, chợ tạm, có hoạt động không thường xuyên.

Tùy quy mô kinh doanh, bạn chọn phương pháp phù hợp để dễ quản lý và nộp thuế đúng hạn.

Quy trình kê khai thuế trên cổng thuế điện tử

Bạn có thể làm toàn bộ quy trình kê khai trên trang web thuedientu.gdt.gov.vn theo các bước sau:

Đăng nhập bằng tài khoản thuế (sử dụng số định danh cá nhân).
Chọn mục kê khai theo loại hình kinh doanh.
Nhập doanh thu và hệ số thuế tương ứng.
Gửi tờ khai và nộp tiền thuế qua ngân hàng trực tuyến hoặc ví điện tử.

Lưu ý khi thanh toán thuế

Một điểm quan trọng trong hướng dẫn kê khai nộp thuế hộ kinh doanh mới nhất là hình thức thanh toán. Từ 1/7/2025, tất cả khoản chi liên quan đến thuế GTGT phải thực hiện không dùng tiền mặt. Điều này giúp nhà nước kiểm soát minh bạch dòng tiền và tăng hiệu quả quản lý thuế.

Cách giảm rủi ro bị kiểm tra thuế

Bạn nên lưu giữ đầy đủ hóa đơn, hợp đồng và chứng từ thanh toán để chứng minh tính hợp lệ của chi phí. Nếu bạn sử dụng hóa đơn điện tử và máy tính tiền theo quy định, khả năng bị kiểm tra bất ngờ cũng sẽ giảm đáng kể.

Những lỗi thường gặp khi kê khai thuế

Rất nhiều hộ kinh doanh gặp phải lỗi như kê sai doanh thu, áp dụng nhầm tỷ lệ thuế hoặc quên nộp đúng hạn. Hướng dẫn kê khai nộp thuế hộ kinh doanh mới nhất nhấn mạnh tầm quan trọng của việc rà soát kỹ từng con số và thời hạn kê khai.

Hỗ trợ kê khai từ cơ quan thuế

Cục thuế các tỉnh, thành phố đều có bộ phận hỗ trợ người nộp thuế. Bạn có thể gọi điện hoặc đến trực tiếp để được tư vấn miễn phí. Ngoài ra, có thể sử dụng các dịch vụ kế toán thuê ngoài nếu không rành nghiệp vụ thuế.

Những thay đổi từ 2026 cần lưu ý thêm

Từ năm 2026, thuế khoán sẽ chính thức bị bãi bỏ, hộ kinh doanh sẽ kê khai theo doanh thu thật. Việc đầu tư phần mềm kế toán và cập nhật kiến thức thuế là việc làm cần thiết ngay từ bây giờ.

Chủ động kê khai để yên tâm kinh doanh

Tuân thủ quy định thuế không chỉ giúp bạn tránh bị phạt mà còn mang lại nhiều lợi ích về mặt tài chính và pháp lý. Hướng dẫn kê khai nộp thuế hộ kinh doanh mới nhất là tài liệu cần thiết cho bất kỳ ai muốn kinh doanh ổn định và lâu dài.

Hãy lưu lại bài viết này và chia sẻ cho người thân, bạn bè đang kinh doanh. Việc kê khai thuế đúng cách hôm nay sẽ giúp bạn tránh nhiều rắc rối về sau.

_____________________________________

Để mỗi chuyến đi của bạn được suôn sẻ, hãy kiểm tra và thay thế ắc quy kịp thời để tránh những rủi ro không đáng có.

Dịch vụ cứu hộ ắc quy xe hơi tại ắc quy Dũng Huế sẽ đáp ứng kịp thời sự cố chết máy do ắc quy cho xe hơi hoặc ô tô của bạn chỉ trong vòng từ 10 đến 30 phút. Khi xe gặp sự cố, hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ kịp thời.

Khi cần thay ắc quy tại Huế, vui lòng liên hệ Ắc quy Dũng Huế, Hotline / Zalo: 0856 775 775

Khi xe hơi chết máy cần cứu hộ hoặc cần thay ắc quy tại Huế, vui lòng liên hệ Ắc quy Dũng Huế, Hotline / Zalo 24/7: 0856 775 775

Vui lòng xem thêm các dòng ắc quy chính hãng cao cấp khác tại đây:

Ắc quy nhập khẩu Platium; ắc quy liên doanh GS; Ắc quy Đồng Nai

_________

Cứu hộ ắc quy xe hơi; cứu hộ ắc quy xe tải; cứu hộ ắc quy xe khách; cứu hộ chết máy các loại ô tô, xe máy tại thành phố Huế; kích bình tận nơi; thay ắc quy miễn phí công tận nơi khu vực thành phố Huế.

ẮC QUY DŨNG HUẾ:

NHANH CHÓNG♣ – ♣CHÍNH XÁC♣ – ♣TẬN NƠI♣ – ♣BẢO HÀNH CHÍNH HÃNG

Địa chỉ: 168 Phạm Văn Đồng, P. Vỹ Dạ, TP. Huế, Thừa Thiên Huế
Hotline/Zalo: 0966.063.633 – 0856.775.775

Facebook: acquydunghue

Tham khảo: Tư vấn báo cáo thuế hộ kinh doanh và doanh nghiệp, tư vấn pháp luật doanh nghiệp: Kế toán thuế Minh Thảo

Tin tức

[Hướng dẫn] kê khai nộp thuế hộ kinh doanh mới nhất